조윤진

경제 유튜브 채널 ‘자립하는 사람들’과의 인터뷰에서 이런 질문을 받았습니다. “세금을 절약하는 가장 쉽고 좋은 방법이 뭔가요?”

거기서 나온 답이 부부간 증여였습니다. 방송에서는 3분 남짓 지나간 대목인데, 댓글과 메일로 되묻는 분이 유독 많았습니다. “정말 6억까지 세금이 없나요?”, “증여했다가 다시 가져오면 안 된다는 게 무슨 뜻인가요?”, “주식을 증여하면 뭐가 좋아지는 건가요?”

이 글은 그 3분을 법령과 숫자로 다시 푼 것입니다. 결론부터 말씀드리면 증여의 절세 효과는 흔히 알려진 “소득을 나눠서 세율을 낮춘다”가 아니라 다른 곳에서 나옵니다. 그리고 2025년부터 규정이 하나 바뀌어서, 예전 글을 그대로 따라 하면 효과가 통째로 사라질 수 있습니다.

> 미리 밝혀둡니다. 이 글은 특정인의 실행 사례가 아니라 공개된 법령·국세청 자료를 기준으로 한 계산입니다. 증여는 되돌리기 어렵고 개인 상황에 따라 결과가 크게 달라지므로, 실행 전에는 반드시 세무 전문가와 상의하시기 바랍니다.

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검색창에 “연금저축 IRP 순서”를 넣으면 답이 거의 하나로 모입니다. 연금저축 600만 원 먼저, IRP로 300만 원 더, 그다음 ISA. 이른바 황금순서입니다.

틀린 말은 아닙니다. 다만 이 순서에는 말해주지 않는 전제가 두 개 숨어 있습니다.

1. 세액공제를 받을 만큼의 산출세액이 매년 안정적으로 나올 것

2. 그 돈을 55세까지 건드리지 않을 것

회사를 다니는 동안에는 이 두 가지가 대체로 맞습니다. 그런데 퇴사하거나 프리랜서·자영업으로 일하는 순간 첫 번째가 흔들립니다. 일이 몰리는 해와 비는 해의 차이가 커서 산출세액이 들쭉날쭉하기 때문입니다. 그리고 55세까지 시간이 많이 남았다면 두 번째도 장담하기 어렵습니다.

이 글은 그 두 전제가 깨졌을 때 쓸 수 있는 방법 하나를 숫자로 검증한 기록입니다. 연금계좌를 두 개로 나누는 방식입니다.

미리 결론을 말씀드리면 이렇습니다. 55세까지 안 건드릴 자신이 있으면 한 계좌에 몰아넣는 게 압도적으로 낫고, 자신이 없으면 나눠도 손해가 없습니다. 그런데 중간에 돈이 필요해지는 순간, 나눠둔 쪽과 몰아넣은 쪽의 차이가 벌어집니다.

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2주 사이에 제 채널 댓글창이 두 번 뒤집혔습니다. 8월 3일 세제개편안이 발표됐을 때는 “내 ISA도 5년으로 잘리느냐”는 질문이 쏟아졌고, 지난주부터는 “없던 일이 됐다는데 그럼 어떻게 하느냐”는 질문이 그 자리를 채웠습니다.

저도 8월 10일에 5년 만기 제한을 전제로 글을 하나 썼습니다. 그 전제가 지금 바뀌고 있습니다. 그래서 이번에는 무엇이 확정됐고 무엇이 아직 아닌지부터 정리하고, 사람들이 가장 많이 화를 낸 지점 두 가지를 실제로 계산해봤습니다. 결론부터 말씀드리면, 제가 예상했던 것과 숫자가 달랐습니다.

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